【富裕層向け】“相続税で資産が削られる”前にできる対策とは？～一棟マンション・アパート建築という不動産活用の選択肢～

はじめに｜資産は築いたが、守れるとは限らない

長年かけて築いた金融資産や不動産。
ですが、それを「そっくりそのまま家族に残せる」と思っていると、相続税の落とし穴にはまってしまうかもしれません。

実際、資産が1億円を超えるような富裕層の方でも、相続税の準備が不十分なまま亡くなってしまうケースが珍しくありません。
気づけば遺族が「現金が足りず、資産を手放す」という事態に陥ることも──。

なぜ不動産を活用した相続税対策が有効なのか？

相続税は、“評価額”によって大きく変動します。
特に以下のような構造が、富裕層にとってのポイントです：

● 現金 → 評価額100％

1億円はそのまま1億円の課税対象になります。

● 不動産（特に賃貸用） → 評価額60〜80％以下になることも

同じ1億円を不動産に変えることで、課税評価額を数千万円単位で圧縮可能です。

つまり、賃貸用不動産を所有しているだけで、相続税の節税効果が生まれるのです。

よくある手法｜一棟もののマンション・アパート建築

現金をそのまま残す代わりに、土地に一棟アパートやマンションを建てるという選択肢は、有効な相続税対策として活用されています。

【主なメリット】

• 建物は固定資産評価額で評価されるため、市場価格よりも低く見積もられる
• 賃貸中なら「借家権控除」も適用され、さらに評価が下がる
• 土地も「貸家建付地」として評価減が可能に
• さらに収益物件として家賃収入も得られる

仮に同じ1億円の資産でも、現金で残すか、不動産に変えるかで相続税額に1,000万円以上の差が出ることも珍しくありません。

注意点

不動産を活用した節税策は、メリットが大きい反面、以下の点に注意が必要です：

• 建築後、空室が多いと収支が悪化するリスク
• 将来的に家族が管理・運営できるかどうか
• 節税目的だけで無理な借入をすると、本末転倒になる可能性

だからこそ、専門家のアドバイスを受けながら「出口戦略」まで考えたプランが重要なのです。

弊社では、こうした“相続を見据えた不動産活用”のご相談も承っています

不動産に関する相続対策は、思い立った時に動くことが肝心です。
弊社では、次のようなサービスで、富裕層の皆さまの資産保全をサポートしています：

• 土地活用・建築相談（収支シミュレーション含む）
• 相続発生前の空き家管理や活用プラン
• 他社では断られた不動産の買取
• 相続後の売却・解体・資産整理までトータル支援

まとめ｜“残すだけ”ではなく、“どう残すか”が重要な時代へ

これからの時代、相続対策は「自分の財産を守るため」だけでなく、「家族の負担を減らすため」にも不可欠です。

• 節税しながら資産を守りたい
• 賃貸不動産を活用したいが不安がある
• 相続後に家族が困らないように準備したい

そんなお悩みがあれば、まずはお気軽にご相談ください。
経験豊富なスタッフが、状況に合わせた最適なプランをご提案します。